| Sett. | Incassi | Fornitori | Personale | Fisco e contributi | Altri | Flusso | Saldo | Disponibile |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | € 13.000 | € 55.000 | € 205.000 | |||||
| 2 | € 7500 | € 62.500 | € 212.500 | |||||
| 3 | € -74.000 | € -11.500 | € 138.500 | |||||
| 4 | € 500 | € -11.000 | € 139.000 | |||||
| 5 | € 6000 | € -5000 | € 145.000 | |||||
| 6 | € 9500 | € 4500 | € 154.500 | |||||
| 7 | € -75.000 | € -70.500 | € 79.500 | |||||
| 8 | € 34.500 | € -36.000 | € 114.000 | |||||
| 9 | € 11.000 | € -25.000 | € 125.000 | |||||
| 10 | € 9500 | € -15.500 | € 134.500 | |||||
| 11 | € -117.000 | € -132.500 | € 17.500 | |||||
| 12 | € 39.500 | € -93.000 | € 57.000 | |||||
| 13 | € 16.000 | € -77.000 | € 73.000 |
Uno sconfinamento che dura è uno dei segnali dell'art. 3 del Codice della crisi: il quadro completo lo fa il check-up degli assetti adeguati. Le date fiscali che riempiono le colonne stanno nel calendario.
Celle gialle da compilare, tutto il resto calcolato con formule vere — nessun valore incollato — e un foglio di istruzioni che dice, campo per campo, dove prendere il dato. Serve quando il conto va portato a un cliente, a un socio o in banca, e deve restare aperto e verificabile.
Gratis e senza registrazione. Il file è nostro: puoi usarlo, modificarlo e tenerlo.
Quello che ci chiedono più spesso.
Perché tredici settimane e non tre mesi?
Perché un budget mensile nasconde esattamente il problema che dovrebbe far vedere. Dentro un mese che chiude in pareggio possono starci due settimane sotto zero, e sono quelle che fanno saltare uno stipendio o un F24. Tredici settimane sono lo stesso trimestre visto alla frequenza in cui i soldi si muovono davvero: la data in cui incassi e la data in cui paghi non stanno quasi mai nella stessa settimana, e la tensione vive lì in mezzo.
Perché fido e anticipo fatture non si sommano?
Perché fanno due cose diverse. Il fido di cassa copre il saldo quando va sotto zero: è elastico, si usa e si rientra, e costa per quanto e per quando lo usi. L'autoliquidante — anticipo fatture, Ri.Ba., sconto effetti — non copre il saldo: anticipa un credito che esiste già, ha un plafond suo e si libera quando il cliente paga. Dire «ho 450.000 euro di linee» sommando 150.000 di fido e 300.000 di plafond è l'errore che porta a scoprire il mercoledì che i soldi non ci sono: il plafond libero non diventa cassa finché non c'è una fattura da anticipare.
Cosa guardo, il saldo o la colonna «disponibile»?
La colonna disponibile, che è saldo più fido: dice quanto manca a sconfinare. Un saldo negativo non è di per sé un problema se il fido lo copre — è esattamente ciò per cui il fido esiste. Il problema comincia quando il disponibile va sotto zero, perché lì stai usando soldi che la banca non ti ha accordato, e quello è un fatto che la banca vede e registra.
Che rapporto c'è con il Codice della crisi?
Diretto. L'art. 3 comma 4 lettera c) del Codice della crisi elenca fra i segnali le esposizioni bancarie scadute o sconfinate da oltre sessanta giorni che rappresentino almeno il cinque per cento del totale delle esposizioni. Un rolling a tredici settimane fa vedere quello sconfinamento con nove settimane di anticipo, che è precisamente ciò che la norma chiede agli assetti di saper fare: rilevare in tempo, non constatare dopo.
Gli oneri calcolati corrispondono a quelli che addebita la banca?
No, e sono volutamente una stima di ordine di grandezza. Qui il tasso annuo viene spalmato sulle 52 settimane e applicato all'utilizzo medio; la banca invece conteggia i numeri debitori giorno per giorno, applica tassi diversi a fido e sconfinamento, e ci aggiunge commissione di messa a disposizione fondi, spese di istruttoria e valute. Il numero serve a capire se gli oneri sono nell'ordine delle migliaia o delle decine di migliaia, non a controllare l'estratto conto.
A cosa serve il cursore che taglia gli incassi?
A rispondere alla domanda che conta davvero, cioè «e se incassassi meno del previsto». Un budget di tesoreria costruito sulle scadenze contrattuali è un esercizio ottimista: i clienti pagano in ritardo, e il ritardo si concentra proprio quando il mercato va male. Tagliare tutti gli incassi del 10 o del 20% e guardare in quale settimana salta il fido dice quanto margine hai davvero, e vale più di qualunque media.
Ogni valore usato dal calcolatore ha una fonte. Se un provvedimento cambia le aliquote, cambiamo il calcolatore e aggiorniamo questa data.
Dal 1° gennaio 2027 il testo unico delle imposte sui redditi sarà quello approvato con il D.Lgs. 117/2026, che sostituirà il DPR 917/1986: i riferimenti agli articoli del TUIR indicati qui sotto verranno aggiornati alla nuova numerazione.
- Sconfinamenti bancari fra i segnali per la previsione della crisi
- D.Lgs. 14/2019 (Codice della crisi), art. 3 comma 4 lett. c) — esposizioni scadute o che hanno superato il limite degli affidamenti da almeno sessanta giorni, pari ad almeno il 5% del totale delle esposizioni
- Obbligo di verificare la sostenibilità dei debiti in prospettiva
- D.Lgs. 14/2019, art. 3 comma 3 lett. b) — almeno per i dodici mesi successivi
- Distinzione fra apertura di credito in conto corrente e anticipo su crediti
- Artt. 1842 e seguenti c.c. per l'apertura di credito; lo sconto e l'anticipo su fatture operano su crediti esistenti e non costituiscono disponibilità di cassa fino allo smobilizzo
- Oneri finanziari: stima e non conteggio bancario
- Il tasso annuo è ripartito su 52 settimane. La banca applica i numeri debitori giornalieri, tassi distinti per utilizzo e sconfinamento, commissione di messa a disposizione fondi e valute
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Questo strumento ha finalità esclusivamente informative. I risultati sono stime indicative basate sulle aliquote 2026 di base e su un modello fiscale semplificato. Non costituiscono consulenza fiscale, tributaria o legale, né documento ufficiale. Le variabili reali (detrazioni personali, deduzioni specifiche, redditi cumulativi, addizionali regionali e comunali, situazioni particolari) possono modificare significativamente l'esito del calcolo. Prima di una decisione con impatto fiscale rilevante il calcolo va verificato sul tuo caso concreto. Scrivici se vuoi un parere sulla tua situazione specifica.